顧客跨境電商消費(fèi)額度被冒用 平臺是否盡到審核義務(wù)

盜用別人身份信息在跨境電商上購物的行為，反映出平臺的技術(shù)手段和監(jiān)管部門的管理手段還未成熟，存在漏洞，使得不法分子鉆了空子。這也反映出消費(fèi)者不斷增長的跨境購物需求和當(dāng)前跨境消費(fèi)額度限制之間的矛盾，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步增加消費(fèi)額度，合理釋放跨境消費(fèi)需求，不失為一個(gè)值得考量的策略。

你可知道，當(dāng)你還在精打細(xì)算地海淘國外商品時(shí)，有人已在暗處盯上了你的消費(fèi)額度，“取”之自用？

近日，多位網(wǎng)友反映，其跨境電商消費(fèi)額度被他人冒用。通過中國電子口岸推出的“跨境電子商務(wù)年度個(gè)人額度查詢”平臺發(fā)現(xiàn)，這些人名下有多筆交易記錄并非自己本人購買，也沒有收到過這些商品。根據(jù)通關(guān)清單顯示，這些交易的訂購人姓名和身份證號是其本人，但訂購電話卻是一個(gè)陌生的手機(jī)號碼。

自2016年4月8日起，我國正式實(shí)施跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策。新政規(guī)定，跨境電商零售進(jìn)口商品的單次交易限值為人民幣2000元，個(gè)人年度交易限值為人民幣20000元。在限值以內(nèi)進(jìn)口的跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品，可享受一定的稅收優(yōu)惠，超出限值，均按照一般貿(mào)易方式全額征稅。

專家分析，可能是有些消費(fèi)者自己的跨境消費(fèi)額度已滿額，為了繼續(xù)享受稅收優(yōu)惠，便冒用別人的身份信息進(jìn)行購物，用這種非常規(guī)的方式擴(kuò)大額度。

目前，這些網(wǎng)友已成立“通關(guān)身份信息盜用維權(quán)群”，群人數(shù)達(dá)到三十多人，為了維權(quán)，他們有的向12360海關(guān)熱線進(jìn)行投訴，有的向公安部門報(bào)案。

那么，在這背后，究竟是誰動用了這些人的跨境電商消費(fèi)額度？又是緣何“得逞”？

“神秘”訂購人

家住廣州的寶媽王蕓(化名)便是“受害者”之一。王蕓告訴法治周末記者，今年8月，其在蘇寧海外購平臺花費(fèi)八百多元購買了四桶奶粉，購買后多日未見發(fā)貨，在與客服咨詢后得知，其跨境購買的消費(fèi)額度已超出20000元的限額，無法完成交易，只能申請退款。

“今年總共就購買過2727.43元的東西，怎么可能會達(dá)到20000元？”王蕓感到疑惑，于是便搜索“跨境電子商務(wù)年度個(gè)人額度查詢”平臺一查究竟，可謂不查不知道，一查嚇一跳，結(jié)果顯示，王蕓名下有20筆交易記錄并非自己所購買，其20000元的額度只剩下660.07元，減去其真實(shí)消費(fèi)過的金額，即有一萬六千多元的額度被別人使用了。

根據(jù)王蕓提供的通關(guān)清單，記者看到，每一筆交易記錄上都顯示了訂購人姓名、身份證號、電話、電商平臺、物流企業(yè)等信息。王蕓介紹，這被冒用的20筆交易記錄，購買物均為奶粉，上面所顯示的訂購人姓名和身份證號是其本人，但電話全是陌生的號碼；所顯示的電商平臺，自己幾乎也都沒聽說過。

以7月11日零點(diǎn)在嘉定海關(guān)駐出口加工區(qū)辦事處申報(bào)的這筆交易記錄為例，是一個(gè)186開頭的陌生號碼，以王蕓的姓名和身份證號碼，購買了6件可瑞康嬰兒羊奶粉，所涉及到的電商企業(yè)名為上海洋寶貝電子商務(wù)有限公司(以下簡稱“洋寶貝”)。

那這“神秘”的訂購人到底是誰？記者撥通了這個(gè)186開頭的號碼，顯示所屬地為南昌，該機(jī)主承認(rèn)，自己確實(shí)在這個(gè)時(shí)間段購買過國外的奶粉，但是通過代購購買的，對記者所言的洋寶貝公司卻不知情。

該機(jī)主告訴記者，其作為小區(qū)用戶海外代購的委托人，負(fù)責(zé)給小區(qū)用戶購買奶粉，會經(jīng)常和代購打交道，每單收取部分提成，“我不知道他們用的是誰的名字，在收到貨時(shí)，會看到各種各樣的名字，他們說是限購，我也不知道是什么情況，反正我給錢、他們給我發(fā)奶粉”。

在記者問其是否會向代購提供身份證信息時(shí)，該機(jī)主答復(fù)：“要提供，但我們嫌麻煩，就他們自己搞定。”當(dāng)記者想要獲取代購的聯(lián)系方式時(shí)，該機(jī)主坦言：“這個(gè)追問起來很麻煩的，網(wǎng)上信息那么多，身份信息也都可以買到的，用一下也不會怎樣吧。”

這位南昌的機(jī)主并不知，“用一下”就會使王蕓這樣的消費(fèi)者，額度被提前消耗完。記者又分別和其他交易記錄上的手機(jī)號碼取得聯(lián)系，所得到的答復(fù)大體分為兩類，一類稱自己并未購買過奶粉，并懷疑自己的手機(jī)號碼是否也被他人利用；一類則像這位南昌機(jī)主一樣，承認(rèn)自己買過，但對于用別人身份證信息的事情并不知情，對電商企業(yè)公司也不知情。“訂購人”不一致的答復(fù)，讓王蕓感到云里霧里。

電商平臺“袒露心聲”

那么，電商平臺能否給出答案？9月30日，法治周末記者聯(lián)系到上述洋寶貝公司。

洋寶貝相關(guān)負(fù)責(zé)人則稱，其平臺從事的是跨境電商B2B業(yè)務(wù)，信息都是由企業(yè)客戶提供。根據(jù)記者提供的王蕓被冒用的交易記錄，其向記者引薦了向洋寶貝提供消費(fèi)者信息的一位企業(yè)客戶。記者聯(lián)系后得知，這位企業(yè)客戶是一家在澳洲注冊的物流公司。

該物流公司負(fù)責(zé)人解釋，其公司確實(shí)向洋寶貝公司提供過消費(fèi)者信息，但是其所得到的信息是由國外的一些代購提供的，而國外代購所得到的信息，是由國內(nèi)的一些代購或者保健品店提供；其公司負(fù)責(zé)打好包裹運(yùn)到國內(nèi)，將貨物表提交洋寶貝，沒有職能對消費(fèi)者身份信息進(jìn)行驗(yàn)證，這部分是由跨境電商平臺負(fù)責(zé)和海關(guān)對接。

記者了解到，正常的跨境消費(fèi)，首先是消費(fèi)者在跨境電商平臺下訂單，并提供自己的個(gè)人信息，包括身份信息、郵寄地址、手機(jī)號碼；然后國外的賣家發(fā)貨后，經(jīng)由當(dāng)?shù)氐霓D(zhuǎn)運(yùn)公司，以快遞的方式將商品交由具有跨境運(yùn)輸資質(zhì)的貨代公司，再運(yùn)至國內(nèi)。之后，電商企業(yè)或電商平臺申報(bào)清單數(shù)據(jù)，國內(nèi)的物流公司負(fù)責(zé)清關(guān)接貨，把貨物發(fā)送到消費(fèi)者手中。

除了洋寶貝之外，通過梳理這20筆交易記錄，還有一些交易記錄是產(chǎn)生于深圳佳源優(yōu)品供應(yīng)鏈有限公司(以下簡稱“佳源優(yōu)品”)、重慶市洋展購網(wǎng)絡(luò)科技有限公司(以下簡稱“洋展購”)等。

佳源優(yōu)品平臺相關(guān)負(fù)責(zé)人向記者介紹，作為跨境電商平臺，平臺上的信息是由入駐企業(yè)提供，其只負(fù)責(zé)把信息推送給海關(guān)部門，包括消費(fèi)者的名字、身份證號、手機(jī)號碼、郵寄地址等信息，此前并不知有消費(fèi)者身份信息被冒用的情況，平臺可以識別出身份證的真假，但無法識別出身份證的人是否與購買者是同一人。

洋展購相關(guān)負(fù)責(zé)人也解釋稱，用戶在跨境平臺購物時(shí)必須提供身份證號，很多情況下，不排除有用戶不想用自己的身份證號，或者自己的名下的額度已滿，可能就會找別人的身份證號進(jìn)行使用，這種被冒用的概率還是較大的，因?yàn)楹ｊP(guān)驗(yàn)證查詢的是身份有效信息，對于收貨地址和電話號碼是否是身份證本人，目前沒有驗(yàn)證，所以會出現(xiàn)這種情況。

除了王蕓的經(jīng)歷之外，還有“受害者”向記者反映，其所涉及到的跨境電商平臺似乎存在“異常”。群里一位被冒用8單的姚先生稱，其8單交易所涉及的電商平臺均為一家深圳便宜點(diǎn)電子商務(wù)有限公司，在其聯(lián)系該平臺時(shí)，發(fā)現(xiàn)首頁已發(fā)布公告，稱被冒用者可與平臺聯(lián)系。不過，近日該網(wǎng)站一直無法打開。記者聯(lián)系上該公司相關(guān)人士，但截至發(fā)稿未作回應(yīng)。

是否盡到審核義務(wù)

浙江墾丁律師事務(wù)所主任張延來分析，跨境電商消費(fèi)額度被盜用的情況，可能是由于個(gè)人跨境消費(fèi)額度受限，所以有些人采取這種非常規(guī)的方式擴(kuò)大額度；另外，也不排除是個(gè)別跨境電商從業(yè)者，利用用戶身份信息和消費(fèi)額度，批量采購境外商品，然后在國內(nèi)轉(zhuǎn)賣；而個(gè)人信息的不規(guī)范使用，甚至存在倒賣個(gè)人信息的黑色產(chǎn)業(yè)，助長了盜用消費(fèi)額度的行為蔓延。

那么，這些跨境電商平臺是否應(yīng)盡到審核義務(wù)？在交易時(shí)，應(yīng)如何審核訂購人的信息？記者多次撥打海關(guān)總署新聞辦電話，未取得聯(lián)系。

中國政法大學(xué)財(cái)稅法研究中心主任施正文介紹，按照規(guī)定，跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策適用于：所有通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)交易平臺交易，能夠?qū)崿F(xiàn)交易、支付、物流電子信息“三單”比對的跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品；未通過與海關(guān)聯(lián)網(wǎng)的電子商務(wù)交易平臺交易，但快遞、郵政企業(yè)能夠統(tǒng)一提供交易、支付、物流等電子信息，并承諾承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任進(jìn)境的跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品。

此外，根據(jù)海關(guān)總署公告2016年第26號公告規(guī)定，電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)對購買跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口商品的個(gè)人(訂購人)身份信息進(jìn)行核實(shí)，并向海關(guān)提供由國家主管部門認(rèn)證的身份有效信息；無法提供或者無法核實(shí)訂購人身份信息的，訂購人與支付人應(yīng)當(dāng)為同一人。

施正文指出，按照監(jiān)管要求，跨境電商應(yīng)對訂購人身份信息進(jìn)行核實(shí)，應(yīng)當(dāng)核實(shí)訂購人的真實(shí)性，確保訂購人與支付人為同一人；另外，在“三單”比對要相匹配的要求上，跨境電商平臺與監(jiān)管部門的落實(shí)可能還并不到位。

不過，張延來認(rèn)為，上述規(guī)定只是要求提供有效身份信息，但身份信息如何與實(shí)際訂購人相匹配沒有明確要求，所以，平臺若獲取了身份證信息，應(yīng)算是履行了義務(wù)。

施正文分析，盜用別人身份信息在跨境電商上購物的行為，反映出平臺的技術(shù)手段和監(jiān)管部門的管理手段還未成熟，存在漏洞，使得不法分子鉆了空子；這種行為實(shí)則屬于偷稅，根據(jù)法律，可以讓冒用別人額度的消費(fèi)者進(jìn)行補(bǔ)稅，不過在執(zhí)法層面上，對一個(gè)個(gè)冒用額度者進(jìn)行追究和管理，也較為困難，所以要想有效遏制這種情況，還需電商平臺在源頭加強(qiáng)審核，監(jiān)管部門加強(qiáng)執(zhí)法，盡快修復(fù)管理上存在的漏洞。

專家建議調(diào)整消費(fèi)額度

對于王蕓等“受害者”身份信息泄露的渠道，張延來指出，目前我國對個(gè)人信息的保護(hù)力度還有待于提高，很多途徑都存在身分信息泄露的可能，跨境電商平臺、物流公司，甚至一些4S店、保險(xiǎn)公司、賓館等都存在泄露個(gè)人信息的可能性；因此應(yīng)加大對濫用個(gè)人信息的懲處和執(zhí)法力度，規(guī)范跨境電商場景下的用戶信息審核。

“不過，對于類似的情況，不能單方面地把責(zé)任歸罪于平臺或者消費(fèi)者，也應(yīng)當(dāng)充分考慮到在當(dāng)前的跨境電商大趨勢下，消費(fèi)者不斷增長的跨境購物需求和當(dāng)前跨境消費(fèi)額度限制之間的矛盾，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步增加消費(fèi)額度，合理釋放跨境消費(fèi)需求，不失為一個(gè)值得考量的策略。”張延來談道。

在對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院教授王健看來，跨境電商消費(fèi)額度被盜用的問題，說明了監(jiān)管部門針對個(gè)人網(wǎng)上零售制定的個(gè)人跨境限額做法，在理論上，可以使跨境電商稅率向傳統(tǒng)進(jìn)出口貨物稅率看齊，又保障了大部分消費(fèi)者的合理需求，但在實(shí)踐中可能還存在一些問題，值得思考。

“實(shí)際上，對于有購物需求的人，即便不去盜用，也會借親朋好友的身份證使用，而監(jiān)管部門若想杜絕這種現(xiàn)象，可能又會增加更多的監(jiān)管成本，然后市場上又會出現(xiàn)規(guī)避的辦法，這樣反而會陷入一個(gè)怪圈。另外，現(xiàn)在的監(jiān)管制度一直在對個(gè)人物品和貨物進(jìn)行區(qū)分，這種做法其實(shí)也增加了海關(guān)判斷的難度，因?yàn)檎O(jiān)管的種類越多、情況越多，實(shí)際上對政府監(jiān)管帶來的難度也就越大，市場當(dāng)中也易滋生出各種套利的行為。”王健分析。

王健談道：“對比發(fā)達(dá)國家普遍的監(jiān)管方式，其做法較為簡單，只設(shè)定一個(gè)免稅的貨物價(jià)值，低于該貨值就可以免稅，超過就進(jìn)行征稅，海關(guān)只需看貨物即可，不需要看這背后到底是誰的貨。因此，下次在修訂政策時(shí)，我建議可以嘗試將額度限制取消、不再區(qū)分個(gè)人物品和貨物，讓監(jiān)管方式能夠更加有效和簡便。”

記者了解到，最近跨境電商又迎來新一輪政策利好。9月20日，國務(wù)院常務(wù)會議決定，將跨境電商零售進(jìn)口監(jiān)管過渡期政策再延長一年至2018年年底，并加快完善相關(guān)制度。

施正文認(rèn)為，此前，稅收政策的不統(tǒng)一，也出現(xiàn)了跨境電商與一般貿(mào)易的競爭關(guān)系不公平的聲音，為平衡二者的關(guān)系，“4·8新政”對跨境電商零售進(jìn)口的稅收進(jìn)行了規(guī)范，給了跨境電商平臺一部分的優(yōu)惠；但從長遠(yuǎn)來看，跨境電商規(guī)模在日益擴(kuò)大，稅收優(yōu)惠不可以過多過濫使用，否則，不僅不利于企業(yè)之間的公平競爭，也會使國家稅收流失，還是應(yīng)逐步推進(jìn)跨境電商稅收政策和國內(nèi)一般貿(mào)易稅收政策的并軌。

“不過，改革的力度還要看時(shí)機(jī)是否成熟，目前，只能通過折中的方法逐步進(jìn)行調(diào)整，政策暫時(shí)不會有大的調(diào)整，因此就需要在管理上更加精細(xì)，防止漏洞出現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)秩序出現(xiàn)混亂。”施正文補(bǔ)充。